Como preencher cada campo
A simulação considera uma única venda, de um produto ou serviço. Use os números de uma operação típica da empresa; se vender itens com tributação diferente, faça uma simulação para cada um.
Dados da venda hoje
- Preço de venda atual (R$): o valor que o cliente paga hoje por esse produto ou serviço, com os tributos já incluídos no preço. Exemplo: um item vendido por R$ 100.
- Custo total das compras para essa venda (R$): quanto a empresa paga aos fornecedores pelo que é usado nessa venda, como mercadoria para revenda, insumos ou serviços contratados, com os tributos incluídos. Não inclua folha de pagamento, aluguel ou despesas gerais. Exemplo: se o item custou R$ 60 ao fornecedor, informe 60.
- Carga efetiva dos tributos atuais sobre a venda (%): quanto ICMS ou ISS, PIS, Cofins e IPI representam, de fato, sobre o preço dessa venda. Não é a soma das alíquotas nominais, porque cada tributo tem base, créditos e regras próprias. O contador costuma ter esse percentual na apuração da empresa.
- Créditos atuais sobre as compras (% do custo): quanto a empresa recupera hoje, em créditos de tributos, sobre o custo das compras. No Lucro Presumido, em regra, não há crédito de PIS e Cofins; no Lucro Real e no ICMS pode haver. Na dúvida, deixe 0 e confirme com o contador.
Cenário com IBS e CBS
- Alíquota de IBS + CBS (%): a alíquota somada dos dois novos tributos. O padrão de 28% é uma referência aproximada; altere se quiser testar outros cenários.
- Redução aplicável: alguns produtos e serviços têm redução de 30%, de 60% ou alíquota zero, desde que estejam nas listas da Lei Complementar nº 214/2025 e cumpram os requisitos. Sem certeza, mantenha “Sem redução”.
- As compras geram crédito de IBS e CBS? No sistema novo, em regra, o IBS e a CBS pagos nas compras viram crédito para a empresa. Escolha “Não” se o fornecedor não destacar o tributo ou se a compra não der direito a crédito, por exemplo em alguns casos de fornecedor do Simples Nacional ou de uso e consumo pessoal.
Como ler o resultado
- Preço final para manter a margem: quanto o cliente pagaria, com IBS e CBS incluídos, para a empresa ficar com o mesmo valor por venda que fica hoje.
- Margem atual por venda: o que sobra hoje depois de pagar as compras e os tributos, antes de folha, aluguel e outras despesas.
- Tributo líquido hoje: os tributos atuais sobre a venda, menos os créditos das compras.
- IBS + CBS líquido: o IBS e a CBS devidos na venda, menos o crédito das compras, já considerando o preço que mantém a margem.
- Variação do preço final: quanto o preço ao cliente precisaria subir ou poderia cair, em percentual.
- Margem se o preço final não mudar: o que sobraria se a empresa mantivesse o mesmo preço ao cliente.
O resultado depende muito dos números informados. Uma queda ou alta de preço na simulação não significa que isso ocorrerá na prática: fornecedores, concorrentes e regras de transição também influenciam o preço.
Como a calculadora faz a conta
Hoje, boa parte dos tributos sobre o consumo está embutida no preço. Com o IBS e a CBS, o tributo é calculado “por fora”, sobre o valor da venda, e a empresa pode descontar o crédito do que pagou nas compras, conforme a Lei Complementar nº 214/2025.
- Margem atual: preço de venda, menos o custo das compras, menos o tributo líquido de hoje.
- Preço com IBS e CBS: valor que mantém essa mesma margem, somado ao IBS e à CBS calculados por fora sobre o valor da operação, descontado o crédito das compras. O crédito corresponde ao tributo contido no custo total informado: custo × alíquota ÷ (1 + alíquota). Exemplo: compras de R$ 128 com 28% geram crédito de R$ 28.
- Margem sem reajuste: o que sobraria se o preço final ao cliente continuasse o mesmo.
Limites da simulação
- A alíquota padrão do IBS e da CBS ainda será fixada; a calculadora usa 28% como referência aproximada (a Resolução CGIBS nº 14/2026 trabalhou com 27,91%), e você pode alterar.
- A carga atual informada deve ser a efetiva da operação, não a soma das alíquotas nominais.
- As reduções de 30%, 60% e a alíquota zero dependem de o produto ou serviço estar nas listas e cumprir os requisitos da lei.
- Considera que o valor total pago nas compras continua o mesmo; na prática, os fornecedores também vão rever preços.
- Não considera o Imposto Seletivo, o IPI remanescente, regimes específicos nem o período de transição de 2027 a 2032.
- Para empresas do Simples Nacional, a escolha entre recolher IBS e CBS no DAS ou por fora muda o resultado. Veja IBS e CBS no DAS ou por fora.
Para uma simulação com os números reais da empresa, inclusive o período de transição, conheça a consultoria na Reforma Tributária.
A aplicação dessas regras depende do regime tributário, das operações realizadas e da documentação de cada empresa. Conteúdo informativo, atualizado em 1º de outubro de 2026.
Responsável: Paulo Roberto Cardoso da Silva · OAB/GO 54.941 · OAB/DF 65.427
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